Upravljanje likvidnošću zadatak je upravljanja najlikvidnijom imovinom poduzeća, poput deviza ili prava naplate, između ostalog.
Drugim riječima, svaka tvrtka mora upravljati razinom likvidnosti kako bi izbjegla situacije nedostatka novca ili scenarije mogućih zadanih vrijednosti.
Važnost upravljanja likvidnošću
Upravljanje likvidnošću od vitalne je važnosti kada se radi o kratkoročnim plaćanjima, poput dugova ili stjecanja robe. Obje su stavke važne, jer je prva neophodna da bismo zaštitili svoju financijsku reputaciju, a druga je obavezna ako želimo da tvrtka nastavi s radom.
Ispravno upravljanje likvidnošću omogućit će nam suočavanje sa situacijama u kojima, ako je riznica niska, obnavljanje ili povećanje razine ne predstavlja problem.
Jasan primjer bio bi određivanje likvidnosti naše ukupne imovine u bilanci kako bismo predvidjeli koliko ćemo novca moći dobiti prilikom pokušaja likvidacije određene imovine.
Razlike između likvidnosti, riznice i upravljanja proračunom
Ti su postupci slični, ali ne provode istu aktivnost:
- Upravljanje likvidnošću. Kao što smo već spomenuli, odgovoran je za upravljanje skupom imovine koja je vremenski najbliža konvertibilnosti u novac. Primjeri su državni dug ili prava na naplatu.
- Uprava riznice. Riječ je o optimizaciji i učinkovitom korištenju novca, bilo u gotovini ili putem bankovnog računa i slično. Neki primjeri ovog upravljanja sastoje se od držanja valuta tvrtke u različitim valutama, kako bi se mogle obavljati kupnje u drugim zemljama s većom spretnošću.
- Upravljanje proračunom. U ovom je slučaju razlika vidljivija. Ovo je rukovodstvo zaduženo za dodjelu proračunskih stavki određenim odjelima i projektima tvrtke. Primjer su dobro poznati državni proračuni.
Ukratko, možemo reći da su tri koraka međusobno povezana. Neophodni su jedni drugima, jer je naš cilj postići dobro upravljanje likvidnom imovinom tvrtke, učinkovito upravljanje novcem i učinkovito planiranje proračuna.
