Bilanca banke okuplja imovinu, obveze i kapital banke, a sva njezina imovina jednaka je zbroju obveza i kapitala.
Sada se stanje banke razlikuje od stanja bilo koje druge tvrtke koja nije posvećena financijskom sektoru. A čak ima i karakteristike koje ga razlikuju od ostalih financijskih subjekata. Takav bi slučaj bio osiguratelj, koji unatoč tome što je financijska institucija, nije banka.
Tumačenje stanja u banci
Bilanca služi za rendgensko snimanje tvrtke na razini kapitala, videći strukturu od koje je sastavljena i podrijetlo imovine.
Ako je imovina stečena temeljnim kapitalom, niti jedna stavka neće se teretiti za obveze. Međutim, ako se imovina dobije financiranjem, to će imati računovodstveni utjecaj na obvezu.
Ovisno o sektoru kojem tvrtka pripada, trebala bi imati manje ili više značajnu težinu u neto vrijednosti.
Što se tiče bankarskog sektora na standardni način u skladu s ugovorima iz Basel III, minimalni FFPP iznosit će 8%, što će se izračunati koristeći količinu imovine s najvećim rizikom koju banka ima. Što više imovine ima rizik, to je veći iznos koji se mora čuvati kao „minimalni zahtjev za FFPP“. Ova mjera služi da bi se, u slučaju ekonomskih nepredviđenih događaja, mogla suočiti sa šok točna potražnja financijska.
Struktura stanja banke
Da bismo bolje razumjeli kako je bankovni saldo organiziran i strukturiran, donosimo ga grafički u nastavku:
Kao što vidimo, klasika, dugotrajna imovina, kratkoročne i dugoročne obveze ili vlastiti novac tvrtke nisu prisutni. U ovoj ravnoteži postoje sljedeći čimbenici:
- Aktivna čipka: To su depoziti koje bilo koja banka trenutno ima u središnjoj banci, u europskom slučaju to bi bila Europska središnja banka (ECB).
- Profitabilna imovina: To su krediti koje je financijska institucija izdala u vašu korist. Odnosno novac koji ste posudili drugim tvrtkama ili ljudima i koji će ga morati vratiti s kamatama.
- Neisplativa imovina: U ovom se slučaju sastoji od sve imovine iz koje se ne može izvući financijski povrat, ali koja je potrebna da bi dotična banka mogla pravilno funkcionirati. To su materijalna i nematerijalna osnovna sredstva koja se javljaju u subjektu.
- Društveni kapital: Oni su doprinosi partnera entiteta, bilo da je to na početku njegovog stvaranja ili je to učinjeno kroz naknadna povećanja kapitala.
- Obavezne rezervacije: To su oni FFPP koji su spomenuti u prethodnom odjeljku, uz ostale vrste rezervi koje su obvezne.
- Depoziti: Oni su ušteđevina ljudi ili tvrtki koje su pod skrbništvom financijskih institucija. Te uštede služe tako da banka može izdati dug u svoju korist, ili što je ista, profitabilna imovina.
- Dug: Sastoji se od izdavanja financijskih instrumenata, poput mjenica i slično. Ono što banka čini jest izdavanje obveze, koja će za investitora zauzvrat biti imovina.
Uz objašnjenje svake komponente bankovnog salda, može se vidjeti da banka djeluje kao posrednik između fizičkih i pravnih osoba koje štede i trebaju financiranje.