Temeljni kapital ili kvalitetan kapital minimalna je razina likvidnih resursa koje financijska institucija mora imati za suočavanje s nestabilnošću i kriznim situacijama.
Temeljni kapital je minimalni kapital koji su financijski subjekti, uglavnom bankarske institucije, obvezni imati kako bi se mogli suočiti s izvanrednim kriznim situacijama i financijskim rizicima. To je omjer solventnosti, jer je kroz to moguće analizirati u kojem smislu svaki subjekt ima dovoljno snage da preuzme rizike i aktivnosti u nekim operacijama.
Ovaj se izraz odnosi na europske propise o solventnosti, nazvane Baselom I, II i III, i bio je to minimalni omjer koji je trebao svaki entitet nakon određenog vremena da bude savršeno pripremljen za buduće nepredviđene slučajeve.
Izračun temeljnog kapitala subjekta
Izračun temeljnog kapitala provodi se ponderiranjem i vrednovanjem kredita koje odobravaju subjekti na temelju njihovog rizika i kvalitete. Tako se može navesti 5 kategorija kreditnog rizika (od 0% do 100%) koje čine kreditni rizik.
Jednom kada se utvrdi rizik, subjekti su obvezni imati postotak rizika pokrivenih kapitalom poduzeća (između 8% i 11%), tako da se rizični krediti mogu suočiti s kapitalom samog društva. društvo. To je u velikoj mjeri natjeralo dokapitalizaciju banaka i velika izdavanja kapitala da se usklade s propisima.
Basel III i temeljni kapital
Basel III je regulatorni okvir za bankarstvo u Europskoj uniji koji je pripremio banke za preživljavanje neočekivanih situacija, veću likvidnost i usmjeravanje tih organizacija prema aktivnostima u skladu s njihovim mogućnostima.
U tom smislu, poznati stres testovi kojima su europske institucije podvrgnute da bi utvrdile svoju otpornost u različitim scenarijima maksimalnog stresa, koriste temeljni kapital kao pokazatelj solventnosti i snage.
Osnovna je ideja uspostaviti autonomne i sigurne mehanizme s kojima će se suočavati s ekstremnim situacijama u financijskim olujama.