Neregresivni faktoring je jedna od vrsta faktoringa. U tom slučaju društvo prijenosnik riskira da se suoči s mogućim neplaćanjem računa od strane dužnika. Drugim riječima, u regresnom faktoringu faktor može potražiti dug od dužnika, a u slučaju neplaćanja i od prenositelja postupka.
Stoga je nereguracijski faktoring samo jedna od dvije glavne vrste faktoringa koje postoje. U ovom načinu faktoringa, faktor, koji je subjekt koji prihvaća operaciju, može zahtijevati od prenositelja, odnosno tvrtke koja je prodala svoja prava naplate entitetu, isplatu dugova s kojima se dužnik ne može suočiti. Drugim riječima, prenositelj, u slučaju da dužnik ne plati račune koje je prodao banci, u konačnici mora preuzeti odgovornost za spomenute dugove.
Stoga govorimo o jeftinijoj operaciji od faktoringa bez regresa. Činjenica je da u ovoj vrsti poslovanja banka ima više kanala naplate nego u faktoringu bez regresa. Pa, u tome i cedent i dužnik moraju biti odgovorni za operaciju.
Značajke regresnog faktoringa
Među karakteristikama ovog instrumenta treba istaknuti sljedeće:
- To je alat za financiranje.
- Odnosno, omogućuje tvrtki dobivanje likvidnosti.
- Mora postojati pandan, a to je obično financijska institucija.
- Tvrtka dostavlja račune na čekanju banci, dobivajući kapital u zamjenu.
- Banka kupuje ove račune po određenoj cijeni, a mora platiti kapital.
- Tvrtka dobiva potrebnu likvidnost.
- Banka je zadužena za naknadno upravljanje naplatom tih računa.
- Među iznimkama koje ova tipologija predstavlja, utvrđeno je da je u slučaju da dužnik ne plati, prenositelj taj koji mora uplatiti kapital.
Koji su elementi uključeni u faktoring operaciju?
Budući da govorimo o konceptima kao što su dužnik, ustupitelj ili faktor, potrebno je znati na što mislimo kad se referiramo na ove profile.
Dakle, u operaciji faktoringa, bilo s regresom ili bez regresa, uključeni su sljedeći elementi:
- Ustupitelj: Ustupitelj je tvrtka koja svoje račune prodaje banci. U zamjenu za njih dobivaju određeni kapital.
- Faktor: Faktor se odnosi na financijsku instituciju. Ovim se tvrtka dogovara o cijeni računa i isporučuje kapital koji će kasnije povratiti stečenim pravima naplate.
- Dužnik: Oni su klijenti koji su stekli imovinu, dogovarajući rok plaćanja s prodajnim poduzećem i koji moraju financijskoj instituciji uplatiti kapital koji je uplatila u prodajnu tvrtku.
Razlika između regresnog i neregresnog faktoringa
Glavna razlika između regresnog faktoringa i faktoringa koji nije regres nalazi se u uvjetima koji su dogovoreni u trenutku potpisivanja ugovora.
U regresnom faktoringu, kao što smo rekli na početku, faktor, a to je subjekt koji prihvaća operaciju, može zahtijevati od ustupitelja, a to je tvrtka koja je prodala svoja prava naplate tom entitetu, isplatu dugova koji dužnik si ne može priuštiti. Drugim riječima, prenositelj, u posljednjem slučaju, mora vratiti predujam.
S druge strane, u operaciji faktoringa koja se ne koristi, faktor, odnosno tvrtka koja nudi i prihvaća operaciju faktoringa, može u slučaju neplaćanja potraživati dugove samo od dužnika, a ne i od ustupitelja.
Kao što vidimo, to su dvije jednake operacije, ali u njihovim uvjetima postoje iznimke koje treba uzeti u obzir.
Primjer faktoringa s regresom
Zamislimo da imamo tvrtku koja prodaje naranče, ali nemamo odobrenje ili jamstvo da naša tvrtka ima klijentelu s visokom kreditnom sposobnošću.
U tom smislu donose nam narudžbu od 1.000 dolara koju će nam platiti za 60 dana, ali već trebamo kapital i odlučujemo potpisati operaciju faktoringa s bankom.
Ovaj subjekt, kada proučava solventnost naših klijenata, nudi nam kapital s kamatom od 2%, ali uz iznimku da će faktoring, umjesto da ima regres, biti regres. Ovo posljednje, zbog onoga što je rečeno o solventnosti naših kupaca.
Potpisivanjem transakcije prenositelj, koji smo mi, dobiva prethodno dogovoreni kapital. Subjekt koji je potpisao operaciju, faktor, stječe prava naplate po nižoj cijeni, istodobno kada dužnik ostaje predan tom subjektu.
Međutim, u slučaju da dužnik na kraju ne plati 1000 dolara banci, ona će to tražiti od nas zbog povišenog stanja. A to je da ćemo, budući da uzimamo faktoring s regresom, u konačnici mi biti ti koji ćemo morati uplatiti predujam kapitala.