Kontrola riznice su sve one funkcije i procesi namijenjeni kontroli, upravljanju i akreditaciji zadataka novčanog tijeka (naplate i isplate) organizacije.
U tom smislu, kontrola riznice mora biti i unutarnja i vanjska.
Unutarnja kontrola riznice
Ciljevi kontrole riznice trebaju biti usmjereni na planiranje novčanih tokova kako bi se napravila privremena prognoza riznice o isplatama i naplatama predviđenim u godini na takav način da računi ne ostanu bez gotovine za plaćanje niti postoje li neaktivni resursi iz kolekcija koji se mogu koristiti u isplativije aktivnosti ili novčane depozite.
Također je važno da rad riznice služi kao element računovodstvene kontrole, bilježeći sva kretanja novčanih priljeva i odljeva, bilježeći njihovu motivaciju datumom i mjestom.
Vanjska kontrola riznice
S vanjske točke gledišta, zadaće kontrole riznice namjeravaju ponuditi upravi organizacija planiranje kretanja gotovine i buduće srednjoročne i kratkoročne prognoze o priljevima i odljevima novca. Dakle, doznake s isplata plaća, plaćanja dobavljačima, zalihama i drugim isplatama različitih kategorija mogu se planirati zauzvrat na temelju očekivanja primanja plaćanja od klijenata, drugih povezanih tvrtki ili dezinvestiranja.
Zajednička kontrola riznice
Kontrola u riznici pokazuje pak u kojoj mjeri ove radnje moraju imati podršku, nadzor ili potvrdu nadređenog, ovisno o veličini i / ili opsegu operacije.
Na primjer, postoje zadaci u kojima im je zbog njihove važnosti potrebno nekoliko tvrtki različitih menadžera ili direktora, tako da se javlja potreba ne samo za informiranjem više elemenata, već i za izričitim odobrenjem svakog od njih, ostavljajući To pokazuje veću kontrolu i informiranost odgovornih.
S vanjske točke gledišta, uprava riznice također se bavi svojim odnosima s dionicima izvan tvrtke, kao što su banke ili upravljanje jamstvima, na način da pruža tvrtki aplikacije za prikupljanje boljih informacija s inozemstvom i da može pregovarati o raznim kreditima, depozitima ili upravljanju jamstvima i riznicom, dajući tako organizacijama važne alate za svakodnevno osnovno upravljanje aktivnostima.