Novčani tijek ili novčani tijek na engleskom jeziku definira se kao varijacija priljeva i odljeva novca u određenom razdoblju, a njegove informacije mjere financijsko zdravlje tvrtke.
Novčani tijek omogućuje predviđanje, omogućuje dobro financijsko upravljanje, donošenje odluka i kontrolu prihoda, kako bi se poboljšala profitabilnost tvrtke.
S ovim pojmom možemo povezati izvještaj o novčanim tijekovima koji prikazuje novac koji se koristi u operativnim, investicijskim i financijskim aktivnostima kako bi se uskladila početna i krajnja bilanca tog razdoblja.
Poznavanje novčanih tokova omogućuje pružanje vrlo vrijednih informacija o tvrtki, zbog čega ih kontrolira jedan od najvažnijih godišnjih računa, izvještaj o novčanim tokovima.
Temeljna načela upravljanja gotovinom
Najvažnija načela pri upravljanju gotovinom su:
- Povećati priljev novca kroz povećanje opsega prodaje ili njegove cijene.
- Pokušajte brzo izvršiti unose, prodaja gotovine, traženje predujma ili smanjenje uvjeta zajma.
- Smanjiti odljev gotovine kroz popuste dobavljačima ili kupcima ili smanjiti neučinkovitost u proizvodnji tvrtke.
- Odgoditi odljev novca, na primjer pokušavajući proširiti uvjete na dobavljače.
Vrste novčanih tokova
Postoje sljedeće vrste novčanih tokova:
- Operativni: Glavni izvor prihoda tvrtke ili drugih investicijskih i financijskih aktivnosti.
- Ulaganje: Dugotrajne aktivnosti stjecanja imovine kao što su postrojenja, oprema, ulaganja u tekuću i dugotrajnu imovinu.
- Financiranje: Aktivnosti koje utječu na veličinu i sastav kapitala, kao i zajmovi poduzećima.