Novčani tijek kapitala, poznat i kao novčani tijek kapitala, iznos je koji određeno poduzeće generira u određenom vremenskom razdoblju (što se naziva vježbom). Ovim se namjerava platiti vašim vjerovnicima i dioničarima.
Zahvaljujući novčanom toku kapitala, komercijalne tvrtke odgovorne su za plaćanje onih pojedinaca ili tvrtki koje sudjeluju u njihovom gospodarskom životu. Uvijek, u ulozi vlasnika ili ulagača ili imatelja duga.
Tijekom financijske godine tvrtka se suočila s odgovarajućim obvezama. Tako je konačno uspio prikupiti i iznos novca koji može dodijeliti svojim dioničarima i vjerovnicima. Zainteresirane strane koje vitalno sudjeluju u njegovom postojanju i, u zamjenu, odlučuju se za ovu vrstu naknade. Sve to, s obzirom na njihov udio u vlasništvu nad tvrtkom (odnosno ulaganje u nju) ili zbog intervencije putem fondova ili neke vrste zajma.
Kada govorimo o isplatama usmjerenim dioničarima tvrtke, govorimo o novčanim iznosima koji im izlaze iz tvrtke. Uvijek, nakon što je ispoštovao odgovarajuće obveze poduzeća i ostale troškove njegove aktivnosti (kupnje, financiranje …). Što se tiče plaćanja vjerovnicima, odlazni iznosi usmjereni su na podmirivanje prethodnih obveza i s njima povezanih interesa.
Stoga bismo govorili o nizu plaćanja izvršenih svakom dioničaru i svakom vjerovniku. Međutim, uvijek na kraju financijske godine. U tom smislu, novčani tijek kapitala mogao bi se smatrati modalitetom novčanog toka, u njegovom financijskom modalitetu, s obzirom na definiciju spomenutog tipa.
Protok novcaRazlika između novčanog tijeka kapitala dioničara i vjerovnika
Glavna razlika između novčanog tijeka kapitala između dioničara i vjerovnika jest ta što se prvima šalje prinos kao rezultat prethodnog ulaganja. Da biste to učinili, kao što je gore navedeno.
Dok se, s druge strane, vjerovnicima njihova sredstva povremeno vraćaju. Uz to, zajedno s određenim iznosom koji proizlazi iz kamata ove vrste duga.
Financijski novčani tokNovčani tijek ulaganjaOperativni novčani tok