Ugovor o popustu je sporazum kojim vjerovnik ustupa svoje pravo na naplatu duga s budućim dospijećem. Zauzvrat, vaš kolega - financijski subjekt - danas izvršava uplatu.
U ugovoru o diskontu, na kraju razdoblja financiranja, banka kao novi vlasnik kredita može ga naplatiti od dužnika.
Sudionici u ugovoru o popustu
Sudionici ugovora o popustu su sljedeći:
- Popust: Banka ili financijski subjekt koji unaprijed plaća kredit.
- Dodjeljivač ili distributer: Vjerovnik koji dodjeljuje zajam u zamjenu za likvidnost.
Glavne karakteristike ugovora o popustu
Glavne karakteristike ugovora o popustu su sljedeće:
- Banka diskontira kamate koje bi se generirale uplatom predujma do dospijeća duga. Dakle, iznos koji je primio ustupitelj manji je od glavnice zajma. Navedeno će biti bolje objašnjeno primjerom kasnije.
- Osim kamata, financijska institucija također diskontira provizije i druge troškove.
- Ako dužnik ne plati dužnika, iz bilo kojeg razloga izvan kontrole dužnika, banka može zahtijevati ponovni ulazak dužnika. Potonje sve dok je dug prenesen. To je poznato kao klauzula "osim dobrog kraja". Ovaj je uvjet bitan za dodjelu kredita tamo gdje solidarna odgovornost vjerovnika može postojati ili ne.
- Popust se može izvršiti na mjenice, zadužnice, obične kredite ili čak kupone na dionice. Potonji su naslovi koji potvrđuju pravo na prikupljanje dividende i o kojima se može pregovarati.
- Dodijeljeni krediti ne smiju isteći niti biti u parnici.
- Diskont može pristupiti drugom financijskom subjektu radi dodjele prava naplate. To, u zamjenu za razmatranje u sadašnjosti. Ova operacija poznata je kao ponovni popust.
Vrste ugovora o popustu
Vrste ugovora o popustu, ovisno o njihovoj prirodi, su sljedeće:
- Komercijalni: Kada dokument s popustom postoji kao posljedica komercijalne transakcije. To je slučaj, na primjer, mjenice koja se prihvaća u prodaji na kredit.
- Financijski: Ako dokument s popustom nema nikakve transakcije, već je izdan isključivo za dobivanje financijskih sredstava od banke.
Primjer ugovora o popustu
Pretpostavimo da poduzeću treba likvidnost u kratkom roku za nepredviđeni trošak. Također ima potraživanje s dospijećem od tri mjeseca od 10.000 američkih dolara.
Tvrtka se obraća banci i banka nudi ugovor o popustu po ekvivalentnoj godišnjoj stopi od 5%. Uz to, za operaciju će se primijeniti provizija od 1%.
Prvo izračunavamo kvartalnu kamatnu stopu (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Dakle, primjenjuje se popust na kamate:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Na kraju, uzimamo u obzir proviziju od 1% kako bismo dobili ono što će prenositelj dobiti:
9.878,77 * (0,99) = 9.779,98 američkih dolara
Prenositelj će dobiti 9.779,98 USD. U stvarnosti, vrijednost vašeg potraživanja iznosi 10.000 USD, ali kad ga primite ranije, odričete se malog dijela.
Dobra volja