Rata otplate kredita dio je mjesečne rate koji odgovara povratu primljenog novca.
Svaka uplata koju dužnik mora izvršiti podijeljena je u dvije komponente: otplata dijela glavnice i obračunate kamate.
Korisno je razlikovati amortizacijsku naknadu od kamata jer samo one odgovaraju financijskim troškovima.
Naknada za amortizaciju prema metodi
Naknada varira ovisno o metodi korištenoj za izradu amortizacijske tablice, koja je tablica u kojoj je kronološki detaljno opisano kako će dužnik vratiti zajam.
- Francuska metoda: Naknada za otplatu varira i raste. Upotrijebljena formula je sljedeća:
U ovom je slučaju mjesečna uplata (uključujući kamate) fiksna u svim razdobljima.
- Njemačka metoda: Naknada za otplatu je stalna. Dakle, razlikuju se samo kamate koje se plaćaju. Oni se smanjuju i izračunavaju se množenjem glavnice sa kamatnom stopom. Upotrijebljena formula je ona prikazana u nastavku:
- Engleska metoda: Na kraju razdoblja zaduženja postoji samo rata otplate. U svakom se razdoblju poništavaju samo obračunate kamate.
Primjer naknade za amortizaciju
Pogledajmo primjer za izračun naknade za otplatu. Pretpostavimo da se zajam od 15.000 američkih dolara odobrava uz kamatnu stopu od 3% mjesečno i na šest rata. Ako su isplate svakih trideset dana, tablica amortizacije bila bi sljedeća:
- Francuska metoda amortizacije
| Interesi | Naknada za amortizaciju | Udio | Ravnoteža | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Iznos | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Njemačka metoda
| Interesi | Naknada za amortizaciju | Udio | Ravnoteža | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Iznos | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Engleska metoda
| Interesi | Naknada za amortizaciju | Udio | Ravnoteža | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Iznos | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Učinak rate otplate
Postoji utjecaj veličine rate otplate. Što je veća u ranim razdobljima, padajuće kamate će se smanjivati. To možemo vidjeti na prethodno prikazanim primjerima.
Zaključno, dužnik bi trebao vratiti što veći dio glavnice u prvim ratama. Na taj se način smanjuju financijski troškovi.
Suprotno tome, u korist zajmodavca je to što njegov klijent u određenoj mjeri odgađa vraćanje dodijeljenog novca.