Neregresivni faktoring oblik je faktoringa. U tome tvrtke više nemaju rizik od neplaćanja dodijeljenih računa. Odnosno, kod faktoringa koji se ne koristi, faktor može potražiti dug samo od dužnika, a ne i od prenositelja operacije.
Neregresivni faktoring je još jedan oblik faktoringa. U faktoringu koji se ne koristi, faktor, odnosno tvrtka koja nudi i prihvaća operaciju faktoringa, može potražiti dugove samo u slučaju neplaćanja od dužnika, a ne i od ustupitelja.
Odnosno, možete otplatiti samo dug, sve dok je dužnik taj koji plaća dug. Ustupitelj, dakle, ne preuzima odgovornost i rizik koji bi za sobom povuklo neplaćanje dužnika. Neplaćanje pretpostavlja faktor i koje ćete morati potraživati ako ga želite naplatiti.
Tko je uključen u faktoring?
Da bismo dobro razumjeli koncept, kao i članak, moramo znati koji su akteri uključeni u operaciju faktoringa, kao i mjesto koje svaki od njih zauzima, temeljem važećih propisa.
U tom smislu, interventne brojke su sljedeće:
- Ustupitelj: Tvrtka koja potpisuje operaciju i dodjeljuje prava na naplatu.
- Faktor: Banka ili financijski subjekt koji prihvaća operaciju i stoga naplaćuje dugove koje je dodijelio cedent.
- Dužnik: Tvrtka koja je generirala pravo naplate za ustupitelja, koje je rezervirano za faktor, koji će od njega kasnije potražiti dug.
Razlika između regresnog i neregresnog faktoringa
Kao što vidimo, među najpoznatijim modalitetima faktoringa imamo regresni i neregresni faktoring.
Kao što se može očekivati, razlika u njihovom imenu navodi nas na prvu misliti da oba koncepta predstavljaju razlike. Razlike koje očito postoje između njih dvoje.
S jedne strane, u slučaju faktoringa bez regresa, tvrtke više nemaju rizik od neplaćanja dodijeljenih računa. Odnosno, kod faktoringa bez regresa faktor može potražiti dug samo od dužnika, a ne i od prenositelja operacije. Iz tog razloga, prenositelj postupka oslobođen je odgovornosti, u slučaju da dužnik ne podmiri dug.
S druge strane, u slučaju faktoringa regresa, ako društvo prenositelj dodijeli pravo na naplatu od dužnika koji odbije ili se ne može suočiti s navedenim dugom, faktor može potražiti dug izravno od društva prenositelja, a ne dužnik iste. U tom smislu, u smislu pokrivanja rizika, faktoring regresa povlači veću odgovornost za prenositelja operacije.
Faktoring sa regresom ili bez njega?
Kao što se može vidjeti, faktoring bez regresa je operacija koja zbog svojih karakteristika ima više pridruženih prednosti nego faktoring s regresom, na primjer.
Što se tiče rizika, faktoring bez regresa nudi niz prednosti koje prenositelj ne bi imao da nije spomenut modalitet faktoringa.
Među tim prednostima treba istaknuti sljedeće:
- Subjekt preuzima sve rizike zbog neispunjavanja obveza.
- Cedent ne preuzima odgovornost dužnika.
- Likvidnost je neposredna.
- Omogućuje delegiranje administrativnih zadataka, poput naplate duga.
- To je alat za međunarodnu upotrebu.
- Omogućuje strože vođenje računovodstva.
- Olakšava upravljanje riznicom.
- Nosi porezne prednosti.
Međutim, neke od gore navedenih prednosti mogle bi se pretvoriti u nedostatak ako smo na strani subjekta koji preuzima rizik od neplaćanja.
Kako mogu uzeti u obzir?
Moramo znati da, iako je mnogima nepoznat pojam, faktoring je primjenjiv u mnogim tvrtkama, svih veličina i bez obzira na njihovu djelatnost.
Iz tog razloga, bilo koja tvrtka koja generira prava naplate, odnosno koja generira potraživanja, može ponuditi zainteresiranoj banci ili njenim računima u zamjenu za faktoring.
Poslije toga, čak i ako jamstvo nije potrebno, uvjeti, na temelju kreditne kvalitete dužnika, između ostalih čimbenika, odlučit će hoće li se navedeni faktoring izvršiti regresom ili, naprotiv, bez regresa.