Zatezne kamate su one koje primjenjuju postotak ili povećanje na referentnu stopu u iznosima terećenja i proporcionalno vremenu koje je proteklo do isplate duga.
Ti se kamati obično primjenjuju na kašnjenja s plaćanjem javnim upravama, kao i na druge dugove ugovorene s pojedincima ili tvrtkama.
Njegova je razlika s uobičajenom kamatnom stopom u tome što se zatezna stopa izračunava samo na vrijeme proteklo od zatezne stope i postotak je obično veći. Osim toga, u većini zemalja to je regulirano standardom.
Problem zateznih kamata
Zajmodavac, s jedne strane, ima pravo prikupiti određeni iznos, koji se pak izračunava metodom o kojoj su se dogovorile obje strane. Razlog postojanja je nadoknada za kršenje ugovora zbog neplaćanja.
Isto se događa s javnim upravama, samo što u ovom slučaju postoji jednostrani namet koji građanin mora prihvatiti.
Sada dolazi problem jer postoji još jedan dio koji se može smatrati slabim. Estes je zajmoprimac, u slučaju bankovnog zajma, ili građanin, u slučaju javne uprave. Iz tog su razloga ove kamate na zakašnjela plaćanja regulirane u većini zemalja svijeta. Maksimalni postotak koji se primjenjuje ili izravno stopa koja se koristi određen je zakonom.
Zatezne kamate u svijetu
Ovdje bi bilo nemoguće prikazati svjetsko zakonodavstvo u tom pogledu. Ali vidjet ćemo neke posebnosti u vezi s njegovom regulacijom u nekoliko zemalja:
- U Španjolskoj je Općim zakonom o državnom proračunu utvrđena zakonska referentna kamata (3% u 2020. godini). Od toga se izračunavaju zatezne kamate za administraciju (25% više). S druge strane, za hipoteku neće moći tri puta premašiti tu zakonsku kamatu, a za osobni zajam to će biti naknada uz plus dva boda.
- U Meksiku se zatezne kamate na zajmove računaju na temelju onoga što je u to vrijeme moralo biti plaćeno, a ne na ukupnom dugu. Nešto što se događa u većini zemalja. Propis koji ga regulira zahtijeva određene uvjete kao što je dospijeće duga ili da su se stranke prethodno dogovorile. Također, postavite maksimalne granice.
- U Kolumbiji postoji stopa lihvarstva koja je zakonska maksimalna granica. Iznad toga, ne mogu se naplatiti zatezne kamate. Za 2020. iznosi 27,18% za obične i potrošačke kredite, 41,24% za mikrokredite i 51,27% za male kredite.
- Zateznu kamatnu stopu u Ekvadoru izdaje odbor njegove središnje banke. Utvrđuje se niz postotaka za njihov izračun do maksimalne granice. Na taj način banke mogu odabrati jedno ili drugo, ovisno o solventnosti i dobrom radu dotičnog klijenta.
Primjer zateznih kamata
Za kraj, pogledajmo neke primjere zateznih kamata. Jedan od duga kod administracije, drugi od hipoteke i drugi od osobnog zajma. Uzmimo španjolsko zakonodavstvo kao referencu, iako se može ekstrapolirati na bilo koje drugo. Slučajevi bi bili sljedeći:
- Dug kod administracije na dvije godine za iznos od 10.000 novčanih jedinica (CU), sa zakonskom kamatom za 2020. godinu od 3% i povećanjem od 25% za zatezne kamate, prema važećim propisima. Izračunalo bi se na sljedeći način: 10 000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Hipoteka, istog iznosa, za koju dugujemo naknadu, a fiksna kamatna stopa iznosi 4%. Zatezna kamata je maksimalno dopuštena (3 puta veća od zakonske kamate). 60 dana računamo kao zaostatke. Ovdje bismo imali dva dijela, 30 uobičajenih dana rate i 60 zaostalih obveza: (10 000 * 0,03 * (30/360)) + (10 000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Napokon, zamislimo zajam s ugovorenom kamatom od 6%. Isplata je mjesečna i smatra se delinkventnom od drugog mjeseca. Primjenjujemo maksimalno dopušteno (6% + 2% = 8%). Izračunalo bi se: (10 000 * 0,06 * (30/360)) + 10 000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Kao što vidimo, zatezne kamate ovise o propisima svake zemlje. Ali obično je to ili fiksni postotak ili povećanje referentne stope. Stoga je izračun relativno jednostavan. Kako je kamatna stopa godišnja, protekli dani moraju se izraziti i godišnjim brojanjem, dijeleći se s onima s poslovnom godinom, 360 dana.
