Dodjela kredita sastoji se od prijenosa računa do oporavka. Drugim riječima, subjekt koji je odobrio financiranje odriče se prava na naplatu u korist treće strane.
Novi vjerovnik, u zamjenu za primljena ovlaštenja, plaća naknadu prvobitnom zajmodavcu. To onda ima koristi od trenutnog priljeva novca.
Pretpostavimo da tražimo zajam od banke A. Banka A može svoj kredit dodijeliti drugom entitetu B. Stoga je entitet kojem plaćamo kraj B.
Sudionici u prijenosu zajma
Sudionici koji su uključeni u dodjelu zajma su sljedeći:
- Ustupitelj: Izvorni vjerovnik zajma.
- Opunomoćenik: Novi vjerovnik koji će moći povratiti financiranje.
- Posuđeno: Kreditni dužnik.
Glavne karakteristike dodjele kredita
Glavne karakteristike dodjele kredita su sljedeće:
- Za provođenje prijenosa zajma nije potreban pristanak dužnika.
- Korisno je kada tvrtka kratkoročno zahtijeva gotovinu i ne može čekati da povrati dodijeljeno financiranje.
- Neke se obveze ne mogu dodijeliti, poput prava na uzdržavanje. Njih roditelji moraju platiti samo njihovoj maloljetnoj djeci.
- Cijena koju primatelj ovisi ovisi o sadašnjoj vrijednosti financiranja. To se izračunava pomoću kamatne stope koja odražava rizik transakcije.
- Na primjer, ako je prebačeni subjekt delinkvent u drugim institucijama, vjerojatnost neispunjavanja obveza veća je. Stoga će se primijeniti popust s višom kamatnom stopom, a sadašnja vrijednost kredita bit će niža. Isto se događa kada je dug vrlo dugoročan.
- Prijenos se obično formalizira kod javnog bilježnika. Na taj se način registrira odnosni ugovor o ustupanju zajma. Odgovornosti koje su sudionici preuzeli ondje su detaljno opisane.
Vrste dodjele bodova
Vrste dodjele kredita su dvije:
- Nema prigovora: Ako se dužnik proglasi nesolventnim, ustupitelj će biti izuzet od svake odgovornosti. Odnosno, novi vjerovnik ne može zahtijevati izvornog zajmodavca zbog neispunjenja dužnika.
- Uz regres: Ako dužnik ne vrati zajam u dogovorenim uvjetima, cedent mora odgovoriti na cesionara. Drugim riječima, postoji zajednička odgovornost.
Primjer dodjele kredita
Da bismo razumjeli kako funkcionira dodjela zajma, pogledajmo sljedeći primjer. Pretpostavimo da je tvrtka prodala stroj za 20.000 američkih dolara, a njegovo plaćanje dospijeva za 90 dana (primijenjen je kredit dobavljača).
Gotovo odmah nakon završetka transakcije, budući da poduzeću treba novac, odlučuje prenijeti svoja prava naplate. Stoga se slaže s bankom da prizna ekvivalentnu godišnju stopu od 7,5%.
Da bismo izračunali naknadu prenositelju, prvo pronalazimo tromjesečnu kamatnu stopu (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Tada će plaćanje koje traži izvorni vjerovnik biti:
20.000 / (1 + 0,0182) = 19.641.646 američkih dolara
Vrijedno je napomenuti da se može primijeniti i provizija banke. Pod pretpostavkom da je to samo 1%, neto prihod koji će prenositelj dobiti bit će:
19.641.646 * 0,99 = 19.445,23 USD