Američki sustav amortizacije onaj je u kojem se zajmoprimac obveže platiti zajmodavcu periodični iznos koji se sastoji samo od kamata na zajam i na kraju svog života platiti kamate za posljednju godinu i posuđeni kapital.
Jednostavno objašnjeno, ovom metodom osoba koja traži zajam plaća anuitet koji je stalan i uključuje samo kamate. U posljednjem razdoblju, uz to, mora se vratiti i posuđeni kapital. Sustav amortizacije je taj koji plaća najviše kamata, jer se kapital ne amortizira u svakom razdoblju, pa se stoga iznos kamata ne smanjuje kao što se događa s francuskom ili talijanskom metodom.
Jedan od načina ovog sustava je Sinking Fund, koji se sastoji od stvaranja fonda za stvaranje kapitala i mogućnost plaćanja posljednje rate na kraju razdoblja trajanja zajma. Na taj način podnositelj zahtjeva za zajam osigurava da će imati dovoljno sredstava za plaćanje konačne rate glavnice i kamata.
Rata za plaćanje, kamate i glavnica u američkom sustavu amortizacije
U američkom sustavu amortizacije rata koju treba platiti (a) podudara se s kamatama za razdoblje (I), koja se izračunava množenjem neizmirenog kapitala (Co) s kamatnom stopom (i) i konstantna je. U svakom razdoblju nema amortiziranog kapitala. S druge strane, posljednja rata (a ') sastoji se od posuđenog kapitala (Co) i kamata za tu godinu (I). Pogledajmo različite formule izračuna:
- do: Stalna periodična kamatna stopa.
- do: Kvota za posljednju godinu. Uključuje kapital za godinu n, Cn i kamate In.
- Ja: Kamate za razdoblje. Uvijek se računaju na Co.
- Co: Posuđeni kapital.
Primjer zajma amortiziranog američkom metodom
Zamislimo zajam s početnim kapitalom od 10.000 EUR (Co), za koji nam banka zaračunava godišnju efektivnu kamatu (i) od 3% i koji ćemo platiti za 5 godina (n). Tabela amortizacije bila bi ona prikazana u nastavku:
Kao što vidimo, kod ove vrste zajma periodična kamata (I) koju plaća zajmoprimac uvijek je ista (u ovom slučaju 300 €) i izračunava se na neizmireni kapital (Co) koji ne varira i podudara se s posuđenim jedan. Na kraju, u zadnjem obroku, plaća se posuđeni kapital i kamate za to razdoblje, ukupno 10.300 €. Vidimo da se naknade sastoje samo od kamata, do posljednje isplate, koja uključuje i kapital.
Francuski sustav amortizacijeNjemački sustav amortizacije