Uprava riznice sastoji se od ispravnog upravljanja gotovinom i imovinom sličnih karakteristika i funkcija u poduzeću.
Drugim riječima, radi se o upravljanju svom imovinom koja je likvidna poput gotovine i različitim valutama položenim na bankovne račune.
Važnost upravljanja riznicom
Upravljanje riznicom od vitalne je važnosti kada se radi o kratkoročnim plaćanjima, poput dugova ili stjecanja robe. Obje su stavke važne, jer je prva neophodna da bismo zaštitili svoju financijsku reputaciju, a druga je obavezna ako želimo da tvrtka nastavi s radom.
Ispravno upravljanje riznicom omogućit će nam da se suočimo s isplatama poduzeća i ostalim obvezama, a da ne pribjegavamo likvidaciji druge imovine u zamjenu za novac.
Primjer važnosti takvog upravljanja može biti pojava naglog pada cijene sirovine ili komponente koja je za našu tvrtku od vitalne važnosti na operativnoj razini. Mogućnost iskorištavanja ovih tržišnih situacija ponekad je pitanje sekundi, pa uživanje u dobrom upravljanju riznicom omogućuje nam suočavanje s neočekivanim uplatama i mogućim tržišnim prilikama.
Razlike između riznice, likvidnosti i upravljanja proračunom
Ti su postupci slični, ali ne provode istu aktivnost:
- Uprava riznice. Riječ je o optimizaciji i učinkovitom korištenju novca, bilo u gotovini ili putem bankovnog računa i slično. Neki primjeri ovog upravljanja sastoje se od držanja valuta tvrtke u različitim valutama. Prema tome, ako je potrebno, moći ćete vršiti kupnje u drugim zemljama s većom spretnošću.
- Upravljanje likvidnošću. Kao što smo već spomenuli, odgovoran je za upravljanje skupom imovine koja je vremenski najbliža konvertibilnosti u novac. Primjeri su državni dug ili prava na naplatu.
- Upravljanje proračunom. U ovom je slučaju razlika vidljivija. Ovo je rukovodstvo zaduženo za dodjelu proračunskih stavki određenim odjelima i projektima tvrtke. Primjer su dobro poznati državni proračuni.
Ukratko, možemo reći da su tri koraka međusobno povezana. Potrebni su jedni drugima, jer je naš cilj postići dobro upravljanje likvidnom imovinom tvrtke, učinkovito upravljanje novcem i učinkovito planiranje proračuna.