Povezana jedinica financijski je proizvod namijenjen štednji i ulaganju. Ovaj proizvod također je strukturiran oko životnog osiguranja.
Stoga je povezana jedinica životno osiguranje. Kroz koju se raspoloživa ušteda može uložiti u košaricu uzajamnih fondova, obveznica ili dionica. S jedne strane, dio uplaćenog kapitala koristi se za plaćanje premije osiguranja, dok se ostatak, koji je obično veći od premije, ulaže u investicijski portfelj.
U jedinici povezanoj, osiguranik preuzima investicijski rizik.
Ovaj proizvod također uključuje osiguranje u slučaju smrti.
Tko može ulagati u povezanu jedinicu?
Svatko tko želi uštedjeti, kao i učiniti svoju ušteđevinu profitabilnom, može ulagati u povezanu jedinicu. Međutim, potencijalni klijent povezane jedinice je onaj štediša koji, dugoročno gledajući i uzimajući u obzir rizik koji to za sobom povlači, želi rotirati svoja ulaganja i ulagati u raznoliki proizvod.
Također, proizvod s kojim već imate životno osiguranje.
Kako funkcionira jedinica povezana?
Rad povezane jedinice temelji se na željama klijenta.
U tom smislu, proizvod nudi sve vrste alata kako bi mogao prilagoditi navedeni proizvod preferencijama podnositelja zahtjeva. Stoga je klijent taj koji odlučuje o kapitalu koji doprinosi fondu, iznosu koji doprinosi, periodičnosti uloga, kao i investicijskim fondovima u koje želi ulagati. Uz to, uzimajući u obzir da klijent ugovara proizvod, on može unijeti promjene u svoju strategiju ulaganja koliko god želi, osim u situacijama u kojima se za izvršene promjene naplaćuje mala provizija.
Na taj način, kao što smo rekli, klijent odlučuje o novcu koji želi pridonijeti, kako želi doprinijeti, kao i kada želi dati svoj doprinos.
Oporezivanje povezane jedinice
Da bi se jedinica vezana ugasila, moraju se dogoditi dvije okolnosti: da ugovorna osoba umre ili da osiguranik otkupi uloženi kapital.
U prvom slučaju, ako klijent umre, korisnici moraju platiti kapital za porez na nasljedstvo.
Međutim, ako je klijent taj koji želi izvršiti otkup, on ili ona mora platiti prihod od povezane jedinice, plaćajući samo vrijednost osiguranja u trenutku otkupa umanjenu za uloženi kapital, porezom na dohodak.
Kao što smo rekli, ovo je oporezivanje ovog proizvoda u Španjolskoj. U drugim zemljama ova uredba možda neće imati fiskalnu valjanost.