Bankarski fond - što je to, definicija i koncept
Bankarski fond izvješće je koje sadrži sve izvore financiranja banaka koje organizacija ima u određenom vremenskom razdoblju.
Bankarski fond je dokument (koji može biti papir ili baza podataka) u kojem je predstavljen popis svih banaka koje pružaju likvidnost organizaciji i uvjeti pod kojima se taj doprinos daje. To je temeljni alat za procjenu financijske situacije tvrtke i potencijalnog rizika stjecanja novog izvora financiranja.
Čemu služi bankarski fond?
Bankarski fond ima dvije glavne funkcije:
- Interna upotreba: Služi kao alat za organizaciju da uredno upravlja svojim troškovima financiranja i procjenjuje rizike / mogućnosti dobivanja novih izvora sredstava.
- Vanjska uporaba: Za banke je vrijedan podatak da se procijeni rizik potencijalnog klijenta i odluči je li prikladno odobriti mu kredit i pod kojim uvjetima. Obično, kada organizacija pristupi banci kako bi zatražila neki način financiranja, ona zatraži udruživanje banaka. To se uspoređuje s ostalim relevantnim informacijama poput onih koje pruža Centar za informacije o riziku Banke Španjolske (CIRBE).
Format i sadržaj bankarskog fonda
Bankarski fond mora sadržavati podatke o svim financijskim izvorima koje organizacija ima, što uključuje:
- Zajmovi.
- Kreditne politike.
- Redovi za popuste.
- Leasing.
- Potvrđujući.
- Faktoring.
- Bankarske garancije.
- Bilo koji drugi instrument financiranja.
Svaki izvor mora sadržavati opis najmanje:
- Naziv institucije koja ga je dodijelila.
- Iznos koji je dodijeljen.
- Dotični financijski proizvod.
Mogu se uključiti i dodatni detalji poput kamatnih stopa, uvjeta plaćanja i drugih uvjeta.
Što se tiče formata, spremište banaka može biti pisani dokument ili baza podataka (na primjer, Excel tablica ili u drugom formatu).
Primjer bankarskog bazena
Evo jednostavnog primjera:
Odnos između bankarskog fonda i CIRBE-a
U slučaju Španjolske postoji takozvani Središnji ured za informacije o riziku Banke Španjolske ili CIRBE. To je baza podataka (povjerljiva) u kojoj se prikupljaju i kontroliraju podaci koji se odnose na zajmove, kredite, jamstva i druge proizvode koje su financijski subjekti prodali svojim klijentima.
CIRBE pripada Španjolskoj banci i njegova je funkcija služiti kao instrument za nadzor bankarskog sektora, kao i pružanje informacija kako bi bankarski subjekti mogli bolje procijeniti rizike nuđenja svojih usluga određenom klijentu.
CIRBE je sličan bankarskom fondu u smislu da nudi informacije o izvorima financiranja organizacije. Međutim, oni se ne podudaraju uvijek zbog sljedećih čimbenika:
- CIRBE ne uključuje iznose nacionalnih operacija manjih od 6000 eura
- CIRBE ne uključuje međunarodne operacije manje od 60.000 eura
- Možda postoje propusti, pogreške ili nedostatak ažuriranja u bankarskom fondu
- Između bankarskog fonda i CIRBE-a mogu postojati različiti oblici računovodstva (na primjer, uzimajući u obzir kratkoročni ili dugoročni rok)
U svakom slučaju, uzimajući u obzir gore navedeno, CIRBE i bankarski fond trebali bi biti dosljedni. U suprotnom, organizacija bi se mogla suočiti s problemima kada je riječ o pronalaženju novih izvora financiranja (banke bi mogle biti oprezne prema pruženim informacijama).
