Sitni novac - što je to, definicija i koncept

Sitni novac je skupina gotovine tvrtke namijenjena kratkoročnom pokrivanju izvanrednih i hitnih zahtjeva, obično u malim iznosima.

Drugim riječima, sitni novac je fond koji će se koristiti za pokrivanje hitnih troškova koji nisu programirani u proračunu tvrtke i koji se ne mogu platiti čekom ili na kredit.

Ideja je biti u mogućnosti raspolagati novčanim novčanim sredstvima protiv nepredviđenih troškova, bez potrebe za odobrenjem uprave. Međutim, ti troškovi moraju biti opravdani i obično se traži odgovarajući dokaz o uplati.

Još jedno pitanje koje treba uzeti u obzir jest da sitnu gotovinu obično čuva zaposlenik kojeg ćemo nazvati blagajnikom. Za upravljanje sredstvima bit će odgovoran upravi.

Isto tako, važno je naglasiti da sitni novac ne mogu slobodno koristiti ni zaposlenici ni menadžeri tvrtki.

Iznos ovog sitnog novca također se može povremeno obnoviti, održavajući minimalni iznos koji je odredila organizacija.

Rashodi financirani sitnim novcem

Među troškovima koji se financiraju sitnom gotovinom uglavnom nalazimo:

• Dijeta i putovanja: Proračun dodijeljen zaposleniku za putovanje, u ovom slučaju, iz razloga radne aktivnosti.
• Mobilnost: Potrebni troškovi za pokrivanje prijenosa radnika kako bi mogli ispuniti posao koji od njih traži tvrtka.
• Uredski pribor: Uz sitan novac, mogle su se kupiti dopisnice poput tiskanica, tiskarske boje i drugo.
• Pribor za prvu pomoć: Nabava lijekova i drugih predmeta koje tvrtka mora pobrinuti za hitne zdravstvene probleme.
• Popravci: Možda će biti potrebno održavati objekte ili bilo koji stroj potreban za rad tvrtke.

Sitni novac i novčani tijek

Da bi se održao saldo sitnog novca bez zaduživanja, potrebno je da tvrtka generira pozitivan novčani tok. To znači da nije važno samo dobiti profitnu maržu za komercijalnu aktivnost, već i osigurati prihod od gotovine organizaciji.

Da bismo to bolje razumjeli, pretpostavimo da tvrtka ostvaruje prodaju koja generira profitabilnost. Međutim, ako je važan dio ovih poslova dan na kredit i postoje poteškoće u naplati, tvrtka bi mogla imati problema s polaganjem novca i zadržavanjem sredstava u sitnoj gotovini, osim ako ne ostane dužna da bi imala gotovinu.