Očekivani gubitak, u statistici i ekonomiji, vrijednost je gubitka koji je rezultat neplaćanja poduzeća. Drugim riječima, vrijednost koja predstavlja zadanu vrijednost u određenom vremenskom horizontu, određenu vjerojatnost nepodmirivanja, kao i navedenu razinu izloženosti.
Očekivani gubitak je, dakle, vrijednost gubitka kao posljedice vjerojatnosti da će tvrtka podmiriti. Očekivani gubitak utvrđuje se na temelju naznačenog vremenskog horizonta, vjerojatnosti neplaćanja koju ćemo vidjeti u nastavku, kao i zadane izloženosti.
Treba imati na umu da, kada se generira neplaćanje u trenutku kada započinje životni vijek zajma, dužni iznos je veći, izloženost je također veća i vjerojatnost da je plaćanje zadano je veća. Suprotno tome, na kraju trajanja zajma izloženost je zanemariva i vjerojatnost neispunjavanja obveza gotovo se ne uzima u obzir.
Kao što možemo vidjeti na primjeru, vrijednost gubitka je istovremeno veća od druge.
Ukratko, govorimo o vrijednosti koja predstavlja gubitak za bankarski subjekt, na primjer zbog činjenice da je tvrtka koja je zatražila zajam proglašena nesolventnom i ne može ispuniti spomenuto plaćanje. Očekivani gubitak, kao što smo ranije vidjeli, ovisit će o vjerojatnosti da ova tvrtka plati ili ne; da to čini u narednim mjesecima ili da se zadavanje događa kada je zajam u naprednijoj fazi otplate; kao i kapital koji još treba vratiti.
Karakteristike očekivanog gubitka
Da bismo ispravno razumjeli koncept, pregledajmo njegove glavne karakteristike:
- Riječ je o konceptu koji se odnosi na statistiku i ekonomiju.
- Točnije, povezano je s financijama i kreditnim rizikom koje društvo predstavlja.
- Pretpostavlja vrijednost koju predstavlja neplaćanje obveze od strane tvrtke.
- Vrijednost se određuje vjerojatnošću neplaćanja, vremenskim horizontom i izloženošću.
- Očekivani gubitak, kao što možemo pretpostaviti, pretrpi vjerovnik, koji ga dužnik mora evidentirati zbog neplaćanja.
Stavke za izračunavanje očekivanog gubitka
Za izračunavanje očekivanog gubitka vrijedi istaknuti neke elemente koji dovršavaju jednadžbu:
- Vjerojatnost zadanih zadataka (PD, zbog svoje kratice na engleskom jeziku): Postojeća vjerojatnost da će zajmoprimac postati nesolventan i da će platiti preostale rate otplate. To se izračunava na temelju podataka koje su dobile agencije za ocjenu.
- Omjer gubitka po zadanom (LGD): To je iznos zajma koji, nakon što je dužnik proglašen nesposobnim za plaćanje, ostaje naplatiti i nije ga moguće naplatiti. U tom smislu, postotak je koji predstavlja iznos koji se duguje.
- Izloženost u slučaju zadane vrijednosti (EAD, zbog svoje kratice na engleskom jeziku): Da biste to lako razumjeli, to je iznos koji se duguje i koji vjerovnik ne može naplatiti jer je dužnik proglasio insolventnim. U tom smislu iznos duga.
Formula za izračunavanje očekivanog gubitka
Stoga, ako stavimo gore spomenute elemente u tresilicu, možemo izvući sljedeću formulu koja nam pomaže u izračunavanju očekivanih gubitaka:
Očekivani gubitak (EP) = Vjerojatnost zadanih zadataka (PD) x Omjer gubitaka (LGD) x Izloženost (EAD)
Pomoću ovih parametara možemo izračunati očekivani gubitak u slučaju da dužnik ne podmiri svoj dug.
Kao što vidimo, riječ je o jednadžbi koja se sastoji od 3 elementa spomenuta u prethodnom odjeljku.
