Financijsko planiranje sastoji se od pripreme globalnog poslovnog proračuna, uzimajući u obzir postojeće resurse tvrtke i usmjereno na jamčenje njegove ekonomske održivosti i postizanje unaprijed utvrđenih dugoročnih ciljeva financijske profitabilnosti.
Tvrtka bez planiranja i ciljeva dugoročno je neuspješna tvrtka. Tvrtke moraju utvrditi gdje tvrtka gleda u kratkom, srednjoročnom i dugoročnom razdoblju.
Da bi se to postiglo, trebaju se postaviti posredni ciljevi, a oni bi trebali biti podržani, zauzvrat, na strategijama. Ekonomski i financijski detalji strategija osmišljenih za postizanje ciljeva uključeni su u financijski plan organizacije.
Obilježja financijskog planiranja
Financijsko planiranje odgovara na ključno pitanje: gdje se tvrtka nalazi na dugoročnom horizontu od pet godina ili više.
Plod financijskog planiranja je financijski plan. Ovo je vrlo opsežan i razrađen dokument koji omogućuje kontrolu usklađenosti poslovanja s uvjetima likvidnosti, profitabilnosti i solventnosti koji su mu potrebni za dugoročno preživljavanje.
Dakle, dio prethodno utvrđenih ciljeva ide ruku pod ruku sa strateškim planom ili poslovnim planom tvrtke. To je ključni dokument koji jamči vašu financijsku i ekonomsku održivost.
Ciljevi poslovnog financijskog planiranja
Točnije, omogućuje analizu ekonomske i financijske isplativosti poslovnog plana, utvrđujući:
- Početno ulaganje, u slučaju novostvorenog poslovanja, kao i financijska sredstva potrebna za ispunjenje strateškog plana.
- Stvarni troškovi poslovanja tvrtke.
- Potreba za poslovnim financiranjem i niz mogućnosti za odabir najučinkovitijeg.
- Također, omogućuje projiciranje financijskih izvještaja tvrtke.
Financijsko planiranje također omogućuje dioničarima da odrede vrijeme u kojem će moći povratiti svoje ulaganje, kao i približnu profitabilnost koju će moći ostvariti iz svog poslovanja.
Faze financijskog planiranja
Sastoji se od četiri dobro diferencirane faze. Međutim, postoje mnogi detalji koji se moraju analizirati unutar svakog od njih. Evo nekoliko najvažnijih aspekata:
- Analiza trenutne situacije: Morate odgovoriti na pitanja poput kakva je financijska situacija tvrtke. Da bismo to učinili, polazimo od financijskih izvještaja, računa dobiti i gubitka, izvještaja o novčanom tijeku, izvještaja o promjenama na kapitalu i bilansi stanja. Moramo utvrditi koji su prihodi, troškovi, fiksni i varijabilni troškovi, imovina (fiksna, tekuća, nematerijalna …) i sredstva financiranja. Napokon, pribavite zaključke poput utvrđivanja profitabilnosti prema poslovnim linijama, geografskom području itd.
- Definicija ciljeva u srednjoročnom razdoblju: Odgovor na ključno pitanje. Gdje će biti tvrtka za pet godina? Ciljevi bi trebali biti izazovni, ali moraju biti specifični, mjerljivi, dostižni i realni. Polazeći od konačnog cilja, uspostavit ćemo posredne ciljeve u kraćim vremenskim okvirima:
- Kratkoročni ciljevi za ovu godinu, što će omogućiti utvrđivanje godišnjeg proračuna za njegovo izvršenje.
- Srednjoročni ciljevi, za sljedeće između 2 i 5 godina a polaze od osnove ispunjenja kratkih. Stoga su to ciljevi koji mogu označiti prekretnicu u cjelokupnom izvršenju plana.
- Dugoročni ciljevi, za horizont koji započinje s 5 godina. Oni predstavljaju najvažnije promjene za organizaciju s obzirom na početnu situaciju i uzimaju u obzir viziju i misiju tvrtke.
- Definicija strategija: Strategije moraju biti usmjerene na postizanje srednjih ciljeva i konačnog cilja. Kratkoročno je važno osigurati financijsku održivost. Stoga će biti neophodno usredotočiti se na likvidnost, uz stroge politike troškova i izbjegavajući visoki dug koji financira nebitne aspekte.
- Procjena dobivenih rezultata: Kako bismo utvrdili ispunjavamo li postavljene ciljeve ili odstupamo od plana. Važno je povremeno pregledati strategiju, na primjer, najviše svako tromjesečje, semestar ili godišnje. Također ćemo izvršiti potrebne prilagodbe, uvodeći nove ulaze koji se proizvode u organizaciji.
Prednosti i nedostaci financijskog planiranja
Nakon utvrđenog smjera, bit će lakše donositi poslovne odluke i izbjegavati ili kontrolirati rizike koji proizlaze iz poduzimanja jedne ili druge akcije, koordinirati odjele oko raznih prethodno uspostavljenih projekata, vrlo dobro znati potrebe za ulaganjima, kao i financiranje, te ispraviti odstupanja bilo koje vrste.
Međutim, previše planiranja ili previše kruti plan tvrtki bi mogao otežati bolju prilagodbu promjenama.