Nepodmireni saldo je ona količina novca koja u bankovnom zajmu, hipoteci ili drugoj operaciji u kojoj netko posuđuje kapital čeka na isplatu, odnosno ostaje za plaćanje.
Stoga je nepodmireni saldo široko korišten koncept u svijetu ekonomije, a posebno u financijama. Ovaj se koncept odnosi na kapital koji još uvijek čeka na otplatu, u operaciji u kojoj je jedna osoba posudila kapital drugoj.
Dakle, govorimo o konceptu koji obično nalazimo u bankarskim operacijama u kojima se daje zajam. Sve dok postoji kapitalni zajam, govorit ćemo o konceptu nepodmirenog stanja, referirajući se na kapital koji je u cijelom tijeku na otplati.
U tom kontekstu, zamislimo da apliciramo za bankovni zajam za kupnju automobila. Kapital koji još uvijek imamo na čekanju za otplatu zajmodavcu koji nam je posudio kapital je preostalo stanje.
Izvrsne karakteristike ravnoteže
Među karakteristikama ovog financijskog omjera treba istaknuti sljedeće:
- To je omjer koji se široko koristi u financijama, posebno u područjima poput bankarstva i svega što ima veze s financiranjem.
- Odražava iznos koji, na primjer, moramo vratiti u zajmu, odnosno razliku između otplata po zajmu i ukupnog posuđenog novca.
- Kamate su također uključene u preostalo stanje.
- Može se koristiti kao pokazatelj, istodobno s kojim se izračunava kamata.
Kako se izračunava preostalo stanje?
Zamislimo da je zajam za kupnju automobila 20 000 USD. Ako do danas plaćena amortizacija iznosi 7000 USD, preostalo stanje ove operacije iznosi 13 000 USD. Odnosno iznos koji do danas moramo vratiti.
Stoga se nepodmireni saldo izračunava oduzimanjem do danas amortiziranih iznosa od glavnice zajma. Na taj način rezultat koji dobivamo je izvanredan saldo operacije.
Čemu služi nepodmireni saldo?
Osim što se sjeća što preostaje platiti banci, preostali saldo služi da se vidi koliko je ekonomija podstaknuta u smislu stanovanja. U tom smislu, koliko je stanovništvo zaduženo i kakvu ovisnost ima o bankarskim subjektima.
Ovo se mjerenje vrši, između ostalog, kako bi se vidjela ovisnost o obiteljima, uz istovremeno promatranje njihove sposobnosti za ulaganje. Na isti način, izračunavanje preostalog salda omogućuje nam da vidimo ranjivost sustava, znajući imaju li obitelji koje su stekle domove do danas visoku ili nisku zaduženost.
Isto tako, nepodmireni saldo koristi se za izdvajanje pokazatelja, za izračunavanje kamata, uz ostale vrlo zapažene namjene. I sve to, dok nam omogućuje da vidimo kako je neplaćanje među obiteljima određenog teritorija, kao i rizici koje to za financijski sustav podrazumijeva.
Ukratko, govorimo o konceptu koji predstavlja zaduženje koje do danas čeka na plaćanje i, prema tome, nismo zadovoljili.
Primjer nepodmirenog stanja
Da bismo dovršili razumijevanje ovog koncepta, pogledajmo jednostavan primjer:
Zamislimo da nam se za kupnju računala dostavlja 5000 dolara. I na ovu operaciju pripisuje se kamata od 2%.
Nakon dvije godine platili smo 2.000 dolara od 5.100 dolara koliko je zajam predstavljao plus kamate prethodno dogovorene s entitetom.
Kada napravimo razliku, utvrdimo da je naše preostalo stanje 3.100 USD. A to je da, na iznos na čekanju za plaćanje, moramo dodati i kamate na zajam, jer se na isti način moraju u cijelosti platiti.