1. Glavni
  2. Rječnik

Operativni novčani tijek (FCO)

Operativni novčani tok (FCO) iznos je novca koji poduzeće generira svojim poslovanjem i obavljanjem svoje aktivnosti.

Ovaj tok omogućuje vrednovanje i kvantificiranje priljeva i odljeva novca kroz eksploatacijske aktivnosti, s kojima je teško manipulirati.

Ovaj se pojam može povezati s računovodstvenom dobiti, međutim, nije isti. Troškovi financiranja nisu uključeni u izračun operativnog novčanog toka. Zauzvrat, u tom istom se amortizacija na kraju uključuje u njezin izračun, za razliku od računovodstvene dobiti, gdje nije uključena. Primjerice, u kategoriju operativnog novčanog toka možemo uključiti prihod od prodaje, troškove osoblja ili dobavljača.

Protok novca

Operativni novčani prihod

Sljedeće se smatra operativnim novčanim prihodom:

  1. Prihod od sredstava prodaja robe i usluge, uključujući naplate i potraživanja za plaćanje te prodaje.
  2. Općenito, sve što se odnosi na prihode od klijenata ili države što je vezano uz djelatnost (državne potpore) ili plaćanja za kupnju robe ili obavljanje usluga.

Operativni novčani troškovi

Odljevom operativnog kapitala smatraju se:

  1. Plaćanja za kupnju materijala za proizvodnju robe ili kupnju robe za daljnju prodaju.
  2. Isplate zaposlenicima i dobavljačima roba i usluga.
  3. Uplate poreza vladi povezane s obavljanjem djelatnosti i uobičajenim poslovanjem tvrtke.

Način izračuna

Operativni novčani tok izračunava se na sljedeći način:

EBIT (Zarada prije poreza i kamata) + amortizacija - porezi.

The DOBITMožemo ga pronaći u računu dobiti i gubitka bilo kojeg poduzeća ili bilansu uspjeha, kao i u godišnjim izvještajima.

Primjer izračuna operativnog novčanog toka

Pretpostavimo da izdvojimo sljedeće financijske podatke za tvrtku X u 2014. godini:

DOBIT= 15.000 €

Amortizacija= 1.500 €

Porezi= 1.000 €

Stoga ćemo kroz njegovu izračunsku formulu imati:

EBIT (Zarada prije oporezivanja i kamata) + amortizacija - porezi = 15.000 + 1.500 - 1.000 =15.500 €

Možemo zaključiti da novčani tijek poslovanja u 2014. godini iznosi 15.500 eura.

Izvještaj o novčanim tokovimaFinancijski novčani tokNovčani tijek ulaganja

Popularni Postovi

Ako se ništa ne poduzme, euro uskoro može nestati

Ako se ne naprave promjene, euro bi mogao nestati za nekoliko godina. Primjedbe Nobelove nagrade za ekonomiju Joseph Stiglitz na predstavljanju svoje nove knjige Euro. Kako zajednička valuta prijeti budućnosti Europe. Brani da je potrebno da države članice dijele institucije poput jamstava za depozite, Pročitajte više…

Je li život čista ekonomija?

Kroz razne izvore informacija vidimo i čujemo vijesti koje su stalno izravno ili neizravno povezane s gospodarstvom. Napredak u znanosti i tehnologiji procjenjuje se u smislu profitabilnosti. Preplavljuju nas statističkim podacima o nezaposlenosti, pripadnosti socijalnom osiguranju i naplati poreza, među ostalim. Bez Pročitajte više…

Rezervni fond dodatno zakomplicira mirovine u Španjolskoj

Španjolski fond za socijalno osiguranje ostavlja svjetsku rang listu mirovinskih fondova, a njegovo nezaustavljivo gomilanje gubitaka ostavlja imovinu na povijesnim najnižim razinama. U međuvremenu, situacija s Fondom izaziva sumnju u održivost samog mirovinskog sustava u Španjolskoj. Fond, koji je prema tome malo iznadPročitajte više…