Sposobnost plaćanja pokazatelj je koji pokušava izmjeriti vjerojatnost da pojedinac ili subjekt podmiri svoje financijske obveze s vjerovnikom.
Sposobnost plaćanja je postojeća vjerojatnost da poduzeće ili pojedinac mogu podmiriti plaćanje svojih dugova s jednim ili više vjerovnika. Ova veličina se koristi kao pokazatelj koji pokušava mjeriti solventnost poduzeća prema dugovima, omogućujući mu donošenje odluka u dužničkim odnosima s različitim vjerovnicima.
To je široko korišteni pokazatelj, obično u bankarskom sektoru. Sposobnost mjerenja kreditne sposobnosti osobe dovodi do toga da se ona više puta koristi za ocjenu u odobravanju ili odbijanju bodova.
Iako je njegova uporaba usko povezana s bankarstvom, ova se veličina može koristiti i pojedinačno. Ovaj je pokazatelj također vrlo koristan za donošenje odluka u našem domaćem gospodarstvu.
Koja je sposobnost plaćanja?
Sposobnost plaćanja prilično je sveobuhvatan pokazatelj. Govorimo o pokazatelju koji mjeri solventnost osobe ili tvrtke za suočavanje s mogućim dugovima. Kada se želi zatražiti bankovni zajam, kao i kreditna linija, ova veličina je jedna od mnogih statistika koje se koriste za donošenje odluka u odobravanju navedenih financijskih proizvoda.
Također i u osobnim financijama. Na isti način, kada podnosimo zahtjev za mikrokreditu, hipoteku, kao i kreditnu karticu, mogućnost plaćanja je također pouzdan pokazatelj. Sposobnost plaćanja postala je vrlo ponavljajući pokazatelj kontrole osobnih financija. Pomoću ovog pokazatelja, brzo i precizno, možemo znati sposobnost naših financija da podrže određeni dug.
U poslovnom svijetu pokazatelj je često korištene platežne sposobnosti. Zajedno s drugima, sposobnost plaćanja jedan je od mnogih pokazatelja koji se koriste u svakodnevnom životu tvrtke. To nam pokazuje kapacitet koji imamo za rješavanje plaćanja vjerovnika, usvajanje investicija, kao i donošenje odluka u financijskom odjelu. Također i odnos s dobavljačima, gdje se koristi za kontinuirano donošenje odluka.
Sposobnost plaćanja, u scenarijima gdje je ono što se mjeri sposobnost plaćanja zemlje ili teritorija, povezana je s drugim pokazateljima. Za mjerenje relativne solventnosti zemlje prije plaćanja njezinih obveza, u ekonomiji platni kapacitet prihvaća naziv premije rizika. Iako nije isto, premija za rizik generalizirani je pokazatelj državnog duga koji mjeri postojeći rizik da jedna država u usporedbi s drugom ne podmiruje svoje obveze prema vjerovnicima. Dakle, zemlja koja ima premiju s nižim rizikom vjerojatno ima veću sposobnost plaćanja.
Što je veća sposobnost plaćanja, troškovi posudbe kod vjerovnika uglavnom su niži. Dok je, što je niža sposobnost plaćanja, rizik od neplaćanja raste, a troškovi duga ili zaduženja imaju tendenciju da budu veći.
Kako se izračunava sposobnost plaćanja?
Analiza platnog kapaciteta je nužna analiza, sve dok želimo otići u financijsku instituciju kako bismo zatražili dug, kao i ako želimo kontrolirati svoje osobne financije. Poznavanje naše platežne sposobnosti ne samo da ima prednosti za donošenje odluka, već nam omogućuje i da na jednostavan i precizan način upoznamo dužničku sposobnost koju imaju naše financije.
Iako u analizi koja se provodi za mjerenje platežne sposobnosti pojedinca ili osobe ne postoji opći konsenzus, financijske institucije obično uzimaju u obzir niz uobičajenih varijabli. Te će nam varijable putem jednostavne formule omogućiti da saznamo sposobnost plaćanja tvrtke ili pojedinca.
Ako želimo znati kapacitet plaćanja, za to ćemo morati znati sljedeće podatke:
- Prihod
- Troškovi
- Dostupno
- Slučajni troškovi
- Eventualni troškovi
(*) Imajte na umu da se prihod mora izračunati nakon što oduzmemo porez.
Prvo, uspostavljamo odnos prihoda, gdje uključujemo sve izvore prihoda. Ako imamo promjenjivi dohodak, moramo izračunati prosjek tog dohotka, kako bismo mogli izvući postojaniju varijablu:
- Plaća / mjesec: 2000 USD
- Niska komercijalna najamnina mjesečno: 800 USD
- Dodatne usluge kao freelancer / mjesec: 200 USD
Drugo, na isti način izrađujemo popis svih naših troškova. Ovdje unosimo fiksne i varijabilne troškove. Ako imamo trošak koji se ne daje mjesečno, možemo napraviti proporciju, tako da imamo mjesečnu naknadu za korisnu usporedbu varijabli:
- Hipoteka: 250 dolara
- Prijevoz: 50 dolara
- Slobodno vrijeme: 200 USD
- Hrana: 200 dolara
- Troškovi za struju i vodu, internet itd.: 100 USD
Treće, nakon što imamo ukupan prihod, kao i ukupne troškove, nastavit ćemo s izračunavanjem dostupnih. Formula za izračunavanje dostupnog prilično je jednostavna, jer je dovoljna za oduzimanje prihoda i troškova. Dobivena razlika smatra se dostupnom:
- Ukupni prihod: 3000 USD
- Ukupni troškovi: 800 USD
- Dostupno: 2200 USD
Četvrto, budući da obično nemamo tako stalan život, u našem svakodnevnom životu mogu se pojaviti nepredviđeni događaji ili troškovi koje, budući da su mogući, ne možemo tako lako kvantificirati. Da bismo to učinili, nastavit ćemo s metodom za izračunavanje eventualnih i nepredviđenih troškova. Dostupno je vrijednosti dodati niz postotaka koji proizlaze iz oduzimanja između ukupnog dohotka i ukupnih troškova.
Za nepredviđene troškove primijenit ćemo 20% dostupne vrijednosti. Dok ćemo za eventualne troškove primijeniti 10% na raspoloživu vrijednost, ali nakon nepredviđenih događaja. Da vidimo dalje:
- Nepredviđeni troškovi: Dostupna vrijednost * 0,20 = X
- Dostupno nakon nepredviđenih okolnosti: Dostupna vrijednost - X = Y
Pristupajući izračunu, dobivamo sljedeće:
- Nepredviđeni troškovi: 2200 USD * 0,20 = 440 USD
- Dostupno nakon nepredviđenih okolnosti: 2.200 USD - 440 USD = 1.760 USD
Sada nastavljamo s izračunavanjem dostupnog iznosa nakon eventualnih troškova:
- Eventualni troškovi: Dostupno nakon nepredviđenih događaja * 0,10 = X
- Dostupno nakon nepredviđenih okolnosti: Dostupno nakon nepredviđenih okolnosti - X = Y
Sada nastavljamo s izračunavanjem i dobivamo sljedeće:
- Eventualni troškovi: 1.760 USD * 0.10 = 176 USD
- Dostupno nakon događaja: 1.760 USD - 176 USD = 1.584 USD
Na taj način bi se već sve izračunalo i samo bismo morali znati svoju sposobnost plaćanja. Da bismo to učinili, izračunat ćemo ga, tako da ga možemo smjestiti u raspon, u relativne vrijednosti. Na taj način, ako želimo znati kapacitet plaćanja, kao postotak, provodimo sljedeću formulu:
- Mogućnost plaćanja: Dostupno nakon događaja / Ukupni prihod = X
Ako nastavimo s izračunavanjem, dobit ćemo sljedeće:
- Mogućnost plaćanja: 1.584 USD / 3.000 USD = 0,528
- Kapacitet plaćanja (%): 52%
Na taj smo način postigli da je sposobnost plaćanja u pretpostavci vrlo visoka.
Parametri među kojima se uzima u obzir mjerenje su:
- Ispod 10%: mali kapacitet.
- Između 10% i 30%: srednji kapacitet.
- Više od 30%: veliki kapacitet.
S obzirom da je kapacitet u primjeru 52%, smatramo da bi platna sposobnost u ovom slučaju bila velika, tako da - općenito - ne biste trebali imati problema kada je u pitanju podmirivanje financijskih obveza.
