Talijanski sustav otplate je onaj u kojem se zajmoprimac obveže plaćati stalne rate kapitala u svakom razdoblju, tako da će iznos kamata i periodična rata varirati ovisno o svakoj uplati.
Ono što ovaj sustav čini je da u obroke plati stalni dio posuđenog kapitala. To se izračunava kao fiksni iznos ili postotak od ukupnog iznosa. Dakle, ono što se u svakom trenutku mijenja jesu kamate i sama naknada. Potonje bi bio zbroj kapitala (Ck) i kamata (Ik) za svako razdoblje. U vježbi na kraju vidjet ćemo to jasnije.
Najčešći primjer ove vrste otplate zajma su kreditne kartice kada odaberemo oblik plaćanja koji se sastoji od postotka posuđenog kapitala. Na taj ćemo način stalno plaćati konstantan iznos kapitala, a ono što će varirati su kamate i konačna rata koju treba platiti.
Renta, kamata i glavnica u talijanskom sustavu amortizacije
Prvi korak je izračun konstantnog iznosa kapitala amortiziranog za svako razdoblje (A). Jednom kad je dobijemo, izračunavamo kamatnu stopu množenjem neizmirenog kapitala u prethodnom razdoblju s kamatnom stopom zajma. Neotplaćeni kapital svakog trenutka izračunava se oduzimanjem amortiziranog kapitala (A) tog razdoblja od prethodnog. Neotplaćeni kapital bit će razlika između amortiziranog kapitala iz prethodnog razdoblja i trenutka izračuna.
Sve točke, osim izračuna amortizirane rate kapitala (A), slične su onima drugih zajmova, poput francuskog ili njemačkog. Formule bi bile sljedeće:
- DO: Stalna rata amortiziranog kapitala.
- do: Periodična naknada za plaćanje.
- Co: Posuđeni kapital.
- n: Broj razdoblja.
- Ik: Trenutni interesi k.
- Ck: Kapital trenutno živ K.
- ja: Kamatna stopa na kredit.
Primjer zajma amortiziranog talijanskom metodom
Zamislimo zajam s početnim kapitalom od 10.000 EUR (Co), za koji nam banka zaračunava godišnju efektivnu kamatu (i) od 3% i koji ćemo platiti za 5 godina (n). Tabela amortizacije izgledala bi ovako:
U talijanskom sustavu amortizacije, slijedeći primjer, potvrđujemo da je rata amortiziranog kapitala za svako razdoblje konstantna i iznosi 2000 €. Izračun je jednostavan, zajam se dijeli s brojem razdoblja. S druge strane, interesi se smanjuju, kao i živi kapital. Konačno, anuiteti se, kao i u francuskoj metodi, izračunavaju kao zbroj amortiziranog kapitala uvećani za kamate i varijabilni su, za razliku od prethodne, jer su bili konstantni.
Francuski sustav amortizacijeNjemački sustav amortizacije