Financijska regulacija jedan je od aspekata u kojem je proveden veći broj reformi na financijskim tržištima. Kao rezultat različitih događaja koji su se dogodili od pada braće Lehmnan, regulacija sabija margine različitih igrača u financijskim sustavima, posebno financijskim institucijama.
Odbor iz Basela objavio je u siječnju 2013. dokument koji je obuhvatio crte reforme regulatornog okvira za bankarski kapital (Basel III). Ovaj dokument uvodi veće kapitalne zahtjeve, usredotočujući se prije svega na potrebu za višim Osnovna razina 1 a u većoj sposobnosti apsorpcije gubitaka kapitalnih instrumenata.
Na taj način, Basel III povećava Osnovni nivo 1 najmanje do 7%. Sa svoje strane, također zahtijeva minimume u drugim kategorijama kapitala, kao što su Dodatni nivo 1 (AT1) s 1,5% i Razina 2 s 2%.
Uz to, i postupnom provedbom od 2016. do 2018., potrebni su anticiklični sigurnosni udjeli od 2,5% koji se mogu koristiti u razdobljima ekonomske recesije.
Njegov je izračun vrlo jednostavan, kapital podijeljen s rizikom ponderiranom imovinom.
Zamislimo da imamo stanje banke u kojoj se imovina sastoji od sljedećih stavki:
- Depoziti u financijskim institucijama: 3.000 milijuna.
- Kratkoročni fiksni prihod Dostupno za prodaju: 2.000 milijuna.
- Privremena kupnja fiksnog dohotka: 1.000 milijuna.
- Dugoročni fiksni prihod do dospijeća: 3.000 milijuna.
- Trgovinski portfelj: 2.800 milijuna.
- Otrovna imovina: 1.000 milijuna.
- Kreditna ulaganja: 2.200 milijuna.
- Novac: 33.000 milijuna.
- Depoziti u središnjim bankama: 500 milijuna.
Svaka od ovih stavki mora se pomnožiti prema koeficijentu na temelju ocjene te imovine, oni s većim rizikom pomnožit će se s većim koeficijentom, a oni koji su bliži likvidnosti (novčano tržište) pomnožit će se s nulom ili jedinicom vrlo mali koeficijent.
Na primjer, ako imamo imovinu u bilanci (Kratkoročni fiksni prihod dostupan za prodaju: 2.000 milijuna), a u cjelini ima kreditnu ocjenu A +, tada će se tih 2.000 milijuna pomnožiti s koeficijentom 25 %, jer nema puno rizika i bit će mu vrlo malo za izračunavanje omjera (2.000 * 0.25) = 500 milijuna.
AAA do AA- (-rizik)
A + do A-
BBB + do BBB-
BB + do B-
Ispod B-
Bez ocjene (+ rizik)
Na taj način dobivamo nazivnik, dok će se brojnik pojaviti u obvezama bilance (kapital i drugi).
Dalje, ostavljamo vam video zapis u kojem je to detaljno objašnjeno Što je omjer kapitala i kako se izračunava.