Faktoring - što je to, definicija i pojam

Ugovor o faktoringu je postupak dodjele kredita koji će poduzeće prikupiti u korist financijske institucije.

Drugim riječima, faktoring je prijenos faktora (otuda i naziv faktoring) komercijalne prirode od strane njegovog vlasnika na specijalizirani subjekt, općenito financijski subjekt, u zamjenu za dogovorenu cijenu.

Zamislite situaciju u kojoj tvrtka koja ima račune kupaca koji dospijevaju u roku od 4 mjeseca i koja se potražuju, odluči prenijeti ta svoja prava koja posjeduje na banku, u zamjenu za unaprijed novac i potonjoj naplaćuje kamate i provizije za predujam novac čiji je dužnik.

U tom smislu banka koja dobiva faktor može preuzeti rizik neplaćanja od strane klijenta ili ne, ovisno o tome što je ugovoreno ugovorom

Različiti modaliteti ugovora o faktoringu

Unutar operacije faktoringa postoji nekoliko modaliteta:

• Ugovor o faktoringu bez čvrstog dodjeljivanja kredita. To zauzvrat može dovesti do:
  • Neregresivni faktoring: Pribavljanje kredita protiv klijenata od strane banke bez regresa protiv ustupitelja znači da u slučaju neplaćanja banka preuzima rizik od nesolventnosti.
  • Faktoring sa regresom: U ovom se slučaju dodjeljivanje kredita provodi klauzulom "za rješavanje", to jest, ako dužnik ne plati faktor (banku), naplaćuje kredit kod cedenta. U ovom je slučaju ova operacija jednaka bankovnom popustu ili potvrdi.
• Ugovor o faktoringu s dodjelom kredita u proviziji za naplatu. Ne postoji financijska operacija s ustupiteljem, ali ona čeka rezultat upravljanja naplatom od strane kompanije za faktoring. Kad dužnik plati, bit će to kad ustupitelj naplati.

Ugovor o faktoringu, poput potvrdnog, čini jednu od osnovnih operacija financiranja u sektoru komercijalnog bankarstva. Omogućuje banci prikupljanje prihoda putem provizija i kamata, dok prenosilac prava predviđa nominalni iznos dokumenata o pravima naplate i može se financirati po niskoj cijeni.